优化您的财务仪表盘使用指标来驱动性能

繁琐、笨拙的管理报告已经变得太常见了。一些公司每月的运营更新可能超过200页。这对任何观众来说都太长了金融领导人必须纠正这种情况，认识到更多的信息并不等于好的信息。

关键是要确保财务仪表板可以真正用作一种管理工具——跟踪所有真正相关的财务kpi，实现现金管理和成本优化等财务目标，并确保组织及其业务单位和职能达到或超越其财务目标。

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高德纳咨询总监杰克•邓恩(Jake Dunne)与客户坐下来讨论了首席财务官如何改进他们的财务仪表板，为商业领袖提供更有意义的见解，并改善绩效管理。

这篇文章重述了转录的要点，为简洁和清晰进行了编辑。

财务仪表板和绩效管理

Gartner的研究表明，在绩效管理活动上投资回报率(ROI)最高的首席财务官们专注于减少对组织决策的拖累——减少达成共识的障碍(例如，不要被关于数据完整性的争论所分心)。

组织阻力是领导和运营之间关于业务绩效驱动因素的不一致的结果。

首席财务官们面临的问题是如何补救组织拖累。财务仪表板并不能提供灵丹妙药;没有单一的关键性能指标或度量可以消除性能拖累。但首席财务官们可以通过审查当前的指标，并确定未来应该采用哪些指标，来改善业绩。

区分财务仪表板中的指标和kpi

度量标准被定义为跟踪特定业务流程的方法。对于业务来说非常具体的事情，例如日常操作(例如，合同续订率、客户交互次数、使用的供应商数量等)是非常有形的，并且与业务特定的活动相关联。指标对业务来说可以是显而易见的——比如客户数量和市场渗透率——但也可以是不那么明显的东西，比如汽油价格或法规，或者任何与业务流程相关的可量化指标。

另一方面，kpi是所有指标，但并非所有指标都是kpi。kpi是对公司估值或目标有直接影响的高级流程的度量。因此，如果一个组织的目标之一是股东价值，那么像合同续订率这样的指标就很难推断出股东价值，而像“营业利润率”这样的指标则更容易与股东价值挂钩。

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财务仪表板上的指标需要满足SMART标准

度量标准非常依赖于组织——它是一个过程驱动的行为。没有一个通用的10个指标清单，每个公司都应该使用或查看。

度量标准需要满足SMART标准。SMART代表具体的、可衡量的、可实现的/可操作的、相关的和及时的。公司应该考虑他们的指标是否符合SMART标准。

对你的商业模式进行价值映射

当你开始为你的商业模式绘制价值图时，考虑高层目标，可能是股东价值、客户盈利能力等成本优化。记住你要优化的是什么。接下来，考虑哪些措施对这些目标有直接和成比例的影响;这些是你的kpi。

在更细粒度的业务单位层面，增加回头客、销售量、提高感知产品价值、价格实现和吸引合适类型的客户等都被视为指标。

指标会带来收入增长

为了开始度量标准开发过程，组织应该确定一个度量标准级联的范围。指标可以按业务单位、区域、销售渠道等进行分解。指标级联包括考虑更大的目标，比如增长，以及它们如何能够渗透到最细粒度的指标或最终影响它们的驱动因素。

度量选择决策规则

一旦您完成了绘制指标级联的过程，下一步就是审查每个指标。每个指标都不会以相同的方式加权(例如，产品数量与客户互动或销售前置时间的权重不同)。

那么，你如何审查你所拥有的指标呢?首先，确定它们是否与受众相关。然后，问一问你是否能够清楚地表达出一个特定度量标准将解决的问题。第三，确定这个问题是否与受众相关。最后，考虑如果这个度量或KPI以某种方式改变，是否与能够解决问题有明确的联系。如果是，请将该指标包含在记分卡中。

领先的首席财务官会定期进行筛选金融与经济相关的仪表板指标，并经常适当地更新它们。要问的几个筛选问题是，你能清楚地表达这个指标所涉及的问题或假设吗?你能清楚地表达你将采取什么行动来应对这个指标的变化吗?这个度量是否构成一个键假设的基础，或者允许您测试一个键假设是否有效?你在给定时间对这个指标的变化做出反应有多重要?

筛选指标的另一种方法，或者仅仅是开始的一种方法，可能是进行指标自我评估。自我评估审查诸如选择、优先级、收集、报告和使用等主题。

领先指标帮助首席财务官了解投资表现

作为审查过程的一部分，领先的财务团队可能希望考虑哪些指标是业绩的领先指标。这些是以投入为导向的绩效衡量标准，可以帮助财务部门在财务结果方面更具预测性，并可以为更好的项目中期执行决策提供信息。

使用领先指标的三个步骤

最好的财务团队需要选择、压力测试和监控领先指标。这可以通过三个步骤来完成。

1号。确定领先指标

通过与业务领导者合作，确定最相关的绩效驱动因素，从财务仪表板中选择潜在的领先指标，然后将它们与财务目标联系起来。使用公司FP&A分析来明确哪些财务绩效指标对每个业务都是重要的。通过在每个业务中指定财务合作伙伴来隔离业绩的真正驱动因素，从而减少错误。结合统计分析和运营洞察力来选择最具影响力的指标。

重要的是，只有在财务和企业都同意的情况下，才选择领先指标。